تفاوت بین پیمانکاران، فریلنسرها و مشاوران چیست؟

پیمانکاران، فریلنسرها و مشاوران خویش فرمایی هستند که به تنهایی یا به عنوان بخشی از بیزینس‌های دیگر کار می کنند. این اصطلاحات باعث سردرگمی زیادی می شوند زیرا اغلب هنگام صحبت در مورد آنها، به جای یکدیگر به کار می روند. با این حال، تفاوت های قابل توجهی بین این سه وجود دارد که در ادامه به آنها می پردازیم.

به طور کلی نقش مشاور، مشاوره یا مشورت است. این افراد در صنایع مختلف تخصصی کار می کنند و مشاوره تخصصی در مورد نحوه بهبود زندگی یا بیزینس به افراد دیگر ارائه می دهند. از سوی دیگر، پیمانکاران و فریلنسرها معمولا توسط افراد و بیزینس‌های دیگر استخدام می شوند تا نوع خاصی از کارها را به نمایندگی از آنها انجام دهند. می تواند به صورت پروژه ای یا به عنوان بخشی از یک سرویس مداوم یا مکرر باشد.

 

 درباره پیمانکاران

پیمانکار فردی است که در ازای نرخ ساعتی از پیش تعیین شده یا هزینه تعیین شده طبق قرارداد، برای افراد یا بیزینس دیگر کار می کند. این موضوع با نقش کاملا مشورتی یک مشاور تفاوت دارد.

پیمانکاران معمولا متخصصان حرفه ای صنعت هستند، اما مهارت های گسترده و تجربیات زیاد همیشه برایشان ضروری نیست.

ماهیت انعطاف پذیر استفاده از پیمانکاران برای مشتریانی که به سادگی نمی خواهند یا نیاز به استخدام دائمی ندارند، جذابیت بیشتری دارد.

پیمانکاران برای مدت معینی استخدام می شوند تا هر کاری که مورد نیاز مشتری است را انجام دهند. آنها تمایل دارند در یک دوره به طور تمام وقت روی یک پروژه کار کنند. به دلیل موقتی بودن این پروژه ها، مشتریان ملزم به ارائه مزایای کارکنان یا تضمین بیشتر کار نیستند. به همین دلایل، بسیاری از پیمانکاران قادر به مذاکره برای حقوق بسیار بالا برای خدمات خود هستند.

 

پیمانکاران چه نوع کارهایی را انجام می دهند؟

انواع صنایعی که معمولا پیمانکاران در آنها فعالیت می کنند عبارتند از:

• نگهداری و پشتیبانی فناوری اطلاعات
• خدمات ساختمان و ساخت و ساز
• معماری
• مهندسی
• باغبانی و محوطه سازی
• خدمات لوله کشی و برق
• نجاری و نازک کاری
• نقاشی و تزئین
• خدمات نظافتی
• نگهداری اموال
• خدمات امنیتی
• خدمات حسابرسی مستقل

با توجه به ماهیت پروژه های خود، پیمانکاران عمدتا کارهای خود را در محل مشتریان خود انجام می دهند. یک پیمانکار معمولا به عنوان یک خویش فرما فعالیت می کند یا یک شرکت با مسئولیت محدود تاسیس می کند. یک شرکت با مسئولیت محدود برای پیمانکارانی که قراردادهای ارزشمندی منعقد می کنند یا کارهایی را انجام می دهند که می تواند منجر به مطالبه مسئولیت شود، انتخاب بهتری است. به عنوان یک خویش فرما، پیمانکار در صورت بروز هرگونه خطا شخصا مسئول خواهد بود.

 

تفاوت بین پیمانکار و پیمانکار فرعی چیست؟

مفهوم پیمانکاران و پیمانکاران فرعی یکسان نیست. یک پیمانکار سرویس‌های مورد توافق با یک مشتری و تحت یک قرارداد را انجام می‌دهد. یک پیمانکار فرعی خدمات قراردادی را به پیمانکار ارائه می دهد.

مثال

یک پیمانکار شرکت ساختمانی (“پیمانکار”) ساختمان جدیدی را برای مشتری می سازد. پیمانکار یک برقکار و یک لوله کش (“پیمانکاران فرعی”) را برای انجام بخشهای خاصی از پروژه ساختمان استخدام می کند، اما فقط در طول مدت آن پروژه.

پیمانکار مسئول استخدام و پرداخت پیمانکاران فرعی است، بنابراین در نهایت در قبال کار انجام شده توسط پیمانکاران فرعی نسبت به مشتری مسئول است.

 

درباره مشاوران

یک مشاور در اصل یک مشاور حرفه ای است که به عنوان یک متخصص مستقل در یک زمینه خاص کار می کند. آنها از تجربه، دانش تخصصی و مهارتهای خود برای ارائه مشاوره حرفه ای به افراد یا بیزینس‌های دیگر در قبال دریافت هزینه استفاده می کنند.

به طور معمول، نقش مشاور حل مشکلات با ارزیابی وضعیت موجود است. آنها یک چشم انداز بیرونی ارائه می دهند و توصیه های عینی ارائه می دهند و یا بر اساس یافته های خود توصیه هایی برای بهبود ارائه می دهند.

مشتری معمولاً تغییرات یا توصیه ها را خود اجرا می کند. مشاور مسئول انجام تغییرات نیست و همچنین آنها مسئول نتیجه توصیه های خود نیستند.

صنعت مشاوره انگلستان در حال حاضر تقریباً 10 میلیارد پوند ارزش دارد (منبع: انجمن مشاوره های مدیریت). در حالی که اصطلاح “مشاوره” به طور فزاینده ای با خدمات تجاری و مدیریتی مرتبط است، بسیاری از رشته های مختلف مشاوره ای وجود دارد که مشاوران در آنها تخصص دارند، از جمله:

• خدمات مشاوره مالی
• مدیریت عملیات
• مشاوره فناوری (IT)
• برنامه ریزی و استراتژی
• منابع انسانی
• برندسازی و بازاریابی
• امور سیاسی یا عمومی
• سبک زندگی و رفاه
• توسعه شخصی
• سلامتی و تندرستی
• تغذیه
• تحصیلات
• رفتار حیوانات
• رفتار کودک
• جرم شناسی
• طراحی داخلی
• انطباق زیست محیطی

مشاوران بسیار مورد توجه هستند زیرا به عنوان افراد با دانش در زمینه های مربوطه در نظر گرفته می شوند. به عنوان یک مشاور، ممکن است بتوانید هزینه های قابل توجهی را برای خدمات مشاوره ای خود از مشتریان خود دریافت کنید، به شرط آنکه دانش و تجربه زیادی برای انجام چنین وظایفی داشته باشید.

این نقشی نیست که بتوانید بدون مهارت های لازم به عهده بگیرید. ایجاد پایگاه دانش و شهرت شما زمان می برد و شما باید به طور مداوم تخصص خود را توسعه دهید تا با نظریه ها، استراتژی ها و روندهای صنعت جدید رو به رو شوید.

 

درباره فریلنسرها

فریلنسرها کارمندان منعطفی هستند که به طور همزمان به چند مشتری به صورت کوتاه مدت یا بلند مدت با نرخ ساعتی از پیش تعیین شده یا هزینه ثابت خدمات ارائه می دهند. بیشتر اوقات، آنها در محل کار مشتریان خود کار نمی کنند.

آنها آزادی انجام کارهای خود را از هر کجا که بخواهند دارند و از طریق ایمیل، ویدئو کنفرانس یا تلفن با مشتریان در ارتباط هستند. یک فریلنسر معمولاً به عنوان یک خویش فرما، بیزینس آزاد دارد یا از طریق شرکت با مسئولیت محدود کار می کند. برخی از فریلنسرها نیز ممکن است به صورت تمام وقت مشغول به کار شوند و برای کسب درآمد اضافی کار خود اشتغالی انجام دهند.

معمولا، فریلنسرها به عنوان متخصصان رسانه و صنعت خلاق و  به صورت زیر فعالیت می کنند:

• نویسندگان
• روزنامه نگاران
• تصحیح گران
• ویراستاران
• محققان
• طراحان گرافیک
• طراحان و توسعه دهندگان وب سایت
• بازیگران و نوازندگان
• عکاسان
• فیلمسازان و فیلمبرداران
• هماهنگ کننده های بازاریابی
• مترجمان
• تصویرگران
• نسخه بردار (رونویس)
• کارشناسان شبکه های اجتماعی
• توسعه دهندگان تلفن همراه
• متخصصان بهینه سازی موتورهای جستجو (SEO)
• مهندسان صدا و نور

با توجه به مهارت ها و دانش خود، ممکن است بتوانید به عنوان یک فریلنسر یا پیمانکار به مشتری خود، خدمات مشاوره ارائه دهید. حتی اگر در ابتدا هزینه خدمات مشاوره ای را از مشتریان خود دریافت نمی کنید، این راهی عالی برای گسترش نمونه کارها و پیشرفت شما در بیزینس بصورت تمام وقت است.

در موقعیت رقابتی حفظ ارتباط یکی از موثرترین روش ها برای اطمینان از موفقیت شغلی و به دست آوردن کار کافی در بین مشتریان است.

 

شروع کار به عنوان مشاور، فریلنسر و پیمانکار

شما می توانید از طریق موسسات کاریابی، در هر یک از این نقش ها مشغول به کار شوید، به این معنی که می توانید از طریق Pay As You Earn (PAYE) معامله کرده و مشمول مالیات شوید.

اگر به درآمد اضافی احتیاج دارید یا مایل به تقویت تجربه خود و حرکت به سمت خود اشتغالی هستید، می توانید این کار را علاوه بر شغل تمام وقت به عنوان کارمند انجام دهید.

بیشتر مشاوران، پیمانکاران و فریلنسرها به عنوان خویش فرما یا شرکت‌های با مسئولیت محدود فعالیت می کنند. با انجام این کار، شما مسئول مالیات، بیمه و حسابداری خود خواهید بود، اما فعالیت به عنوان یک شرکت با مسئولیت محدود تصویر حرفه ای شما را بهبود بخشده، به شما در ایجاد مزیت رقابتی کمک می کند و شما را قادر می سازد تا بدهی مالیاتی شخصی خود را به حداقل برسانید.

شما می توانید از طریق یک موسسات کاریابی مشغول به کار شوید، حتی اگر خویش‌فرما هستید.

 

مزایای تاسیس شرکت برای پیمانکاران، مشاوران و فریلنسرها

1. رعایت قانون

– قوانین حفاظتی در برابر واسطه ها (IR35).

– در برابر Managed Service Company (MSC) محافظت می شوند.

– عاری از مقررات کارکنان نمایندگی هستند.

2. بدون هزینه واسطه یا قیمت گذاری شخص ثالث

وقتی از طریق یک سازمان واسطه ای بزرگ به عنوان پیمانکار کار می کنید، آنها حجم کار شما را برنامه ریزی و تعیین می کنند، حقوق به شما می دهند و سوابق و حساب های شما را حفظ می کنند. این از برخی جهات عالی است، اما انعطاف پذیری یا کنترل زیادی وجود ندارد.

اگر یک شرکت با مسئولیت محدود تاسیس کنید، کنترل و انعطاف پذیری بسیار بیشتری خواهید داشت زیرا در شرکت خود استخدام خواهید شد. این به شما آزادی می دهد که امور خود را سازماندهی کرده، حجم کار خود را انتخاب کنید و تصمیم بگیرید که چه زمانی هزینه ها پرداخت شوند.

شما همچنین مسئول حفظ سوابق و حساب های شخصی خود خواهید بود، اما می توانید یک حسابدار تعیین کنید تا این کارها را برای شما انجام دهد.

3. برنامه ریزی مالی و بهره وری مالیاتی

ساختار شرکت با مسئولیت محدود، انعطاف پذیری بیشتری را برای پرداخت هزینه های مالیاتی به شما ارائه می دهد. به عنوان یک پیمانکار یا فریلنسر، سود خالص شما در سال مالی که بدست می آید شامل مالیات بر درآمد و مشارکت بیمه ملی (NIC) است.

اما به عنوان مدیر شرکت و سهامدار، می توانید مالیات را به تعویق بیندازید و بخشی از سود خود را در بیزینس بگذارید.

این ذخایر به دلایل مختلفی مفید می تواند باشد:

• می توانید حقوق و دستمزد خود را زیر آستانه نرخ مالیات نگه دارید.
• می توانید حساب وام مدیر را برای حذف وجوه بدون بدهی مالیاتی ایجاد کنید.
• شما در موقعیتی قرار خواهید داشت که در برابر هرگونه تغییر قابل توجه در سیستم مالیاتی واکنش موثر نشان دهید.

همچنین می توانید با در نظر گرفتن بیشتر درآمد خود به عنوان سود سهام، مالیات شخصی خود را به حداقل برسانید، نه اینکه کل درآمد خود را به عنوان حقوق دریافت کنید.

این سود سهام پس از کسر 19 درصد مالیات شرکت از محل سود، پرداخت می شود. پس از آن فقط مالیات شخصی بر سود سهام بالای 2000 پوند پرداخت خواهید کرد.

به شرطی که منابع درآمد قابل توجه دیگری نداشته باشید، بهترین گزینه این است که حقوق مدیر را تا سقف NIC Secondary Threshold (737 پوند در ماه/ 8,840 پوند در سال برای سال مالیاتی 2021-22) به خودتان پرداخت کرده و سپس بقیه درآمد را به عنوان سود سهامداران دریافت کنید.

نرخ مالیات بر سود سهام همیشه کمتر از نرخ مالیات بر درآمد حقوق است، حتی اگر سود سهام از آستانه مالیات بر درآمد 45٪ (نرخ اضافی) تجاوز کند. سود سهام تا 2000 پوند بدون مالیات است. فراتر از این مبلغ، نرخ مالیات زیر اعمال می شود (پس از کسر کمک شخصی 12,570 پوند):

• 5٪ درآمد تا 50,270 پوند
• 5٪ بین 50,271 پوند – 150,000 پوند
• 5٪ بالای 150.000 پوند.

مثال: شرکت با مسئولیت محدود در برابر پیمانکار خویش فرما (سال مالیاتی 2021-22)

 

شرکت با مسئولیت محدود

پس از کسر هزینه های تجاری، شرکت شما 50,000 پوند درآمد ایجاد می کند. شما حقوق 8,840 پوند دریافت کرده و سود ناخالص 33,339.60 پوند را اعلام می کنید. این بدان معناست که:

• شما هیچ مالیات بر درآمد یا بیمه درجه یک ملی بابت حقوق خود پرداخت نمی کنید.
• این شرکت 19 Tax مالیات شرکت را با 41,160 پوند (درآمد باقی مانده پس از پرداخت حقوق) = 7,820.40 پوند پرداخت خواهد کرد.
• اولین سود 2000 پوندی شما بدون مالیات خواهد بود.
• مبلغ 3,730 پوند دیگر از سود سهام بدون مالیات باقی می ماند.
• 5 مالیات بر سود سهام را بر مانده سود سهام (27,609.60 پوند) = 2,070.72 پوند پرداخت خواهید کرد.
• دستمزد شما در سال جاری 40,108.88 پوند خواهد بود.

 

خویش‌فرما

کسب و کار انحصاری شما پس از کسر هزینه 50,000 پوند، درآمد ایجاد می کند. این بدان معناست که:

• اولین درآمد 12,570 پوند به دلیل کمک هزینه شخصی بدون مالیات خواهد بود.
• 20٪ مالیات بر درآمد باقی مانده (37,430 پوند) = 7,486 پوند پرداخت خواهید کرد.
• 05 پوند/ Class 2 NIC برای درآمد بالای 6,515 پوند (آستانه سودهای کوچک) = 158.60 پوند پرداخت خواهید کرد.
• شما 9٪ Class 4 NIC را با درآمد بالای 9,568 پوند (محدوده سود کمتر) = 3,638.88 پوند پرداخت خواهید کرد.
• دستمزد سالانه شما 38,716.52 پوند خواهد بود.

 

نحوه ثبت نام به عنوان یک خویش‌فرما

برای شروع کار به عنوان یک خویش‌فرما، باید برای Self Assessment در HMRC (اداره مالیات) ثبت نام کنید. شما می توانید این کار را تنها در چند دقیقه انجام دهید و بسیار ساده است. پس از آن، شما باید سوابق دقیقی از درآمد و هزینه های خود داشته باشید، فاکتورها و رسیدها را برای حمایت از این ارقام حفظ کنید، یک اظهارنامه مالیاتی سالانه Self Assessment ارائه دهید و هر سال مالیات بر درآمد و بیمه ملی خود را مستقیماً به HMRC پرداخت کنید.

اگر شما به تازگی کار خود را به عنوان یک خویش‌فرما آغاز کرده اید و یا خدمات کم ریسکی را تنها به چند مشتری ارائه می دهید، این یک ساختار ایده آل است. با افزایش پایگاه مشتری و درآمد سالانه، ممکن است بخواهید یک شرکت با مسئولیت محدود را در نظر بگیرید تا از اعتبار حرفه ای و فرصتهای احتمالی صرفه جویی مالیاتی که این ساختار ارائه می دهد، استفاده کنید.

 

نحوه تاسیس شرکت با مسئولیت محدود

برای راه اندازی یک شرکت با مسئولیت محدود، باید کسب و کار خود را در Companies House (اداره ثبت شرکتها) ثبت کنید. این فرایند به عنوان “تشکیل شرکت” یا “تأسیس شرکت” شناخته می شود.

در صورت انتخاب ثبت شرکت با مسئولیت محدود، بیزینس شما از نظر قانونی به عنوان یک نهاد جداگانه شناخته می شود، این بدان معناست که اگر شرکت شما با مشکل مالی روبرو شود یا از طرف مشتری تحت شکایت قرار گیرد، مسئولیت شخصی شما کمتر خواهد شد.

این گزینه مطلوب بسیاری از خویش‌فرما‌ها است، به ویژه کسانی که با قراردادهای با ارزش بالا سر و کار دارند یا خط کاری آنها به طور بالقوه می تواند به افراد یا اموال آسیب برساند.

اگر مشکلی پیش بیاید، منابع مالی شخصی شما از طریق شرکت با مسئولیت محدود محافظت می شود اما در مورد خویش فرما اینگونه نیست. شما مسئول جبران خسارت از جیب خود خواهید بود.