آیا مدیران در قبال بدهی‌های شرکت مسئول هستند؟
- 2021-04-16
- 301
آیا مدیران در قبال بدهی های شرکت مسئول هستند؟ در ادامه شرایطی را توضیح می‌دهیم که مدیران یک شرکت با مسئولیت محدود می‌توانند مسئول بدهی‌های شرکت باشند.
در حالی که تاسیس یک شرکت با مسئولیت محدود مستلزم انجام مراحل بیشتر و همچنین مسئولیت‌های مالی و اداری بیشتری نسبت به یک خویش‌فرماست، مزایای خاصی دارد که یکی از آنها “مسئولیت محدود” می‌باشد.
همانطور که از نام آن پیداست، به طور کلی هرگونه بدهی شرکت با مسئولیت محدود از نهاد شخص شرکت فراتر نمی‌رود. اگرچه سهامداران معمولا در مقابل بدهی‌ها (غیر از موارد نادر که دادگاه‌ها تصمیم می‌گیرند) در امان هستند، اما مدیران (که اغلب سهامدار نیز هستند) گاهی شخصا مسئول بدهی‌های شرکت می‌شوند.
مسئولیت چیست؟
به طور خلاصه، این مبلغ پول یا بدهی یک شرکت بدهکار است. ممکن است فاکتور پرداخت نشده به یک عمده فروش (اگر خرده فروش هستید)، یک وام بانکی، یک توافق نامه HP یا هر مقدار پولی که کسب و کار شما می‌تواند به طلبکاران خود بپردازد را شامل شود.
منظور از “مسئولیت محدود” چیست؟
این همان حمایتی است که از سهامداران یک شرکت با مسئولیت محدود انجام می‌شود و بدان معناست که اگر بیزینسی نتواند بدهی‌های خود را پرداخت کند، آنها نمی‌توانند شخصا مسئول باشند. اگرچه مدیران اغلب سهامدار نیز هستند، اما “مسئولیت محدود” فقط از وضعیت آنها (در صورت وجود) به عنوان سهامداران محافظت می‌کند.
اگر مشکلی پیش بیاید و بدهی‌ها از کنترل خارج شوند، می‌توان خویش‌فرماها را مسئول دانست.
تحت چه شرایطی می‌توان مدیران را مسئول بدهی‌های شرکت دانست؟
شرایط خاصی وجود دارد که مدیران شرکت (صرف نظر از اینکه سهامدار هستند یا نه) می‌توانند در قبال بدهی‌های تجاری مسئول باشند. در اینجا چند نمونه از چگونگی وقوع این امر ذکر شده است:
- اضافه برداشت مدیر از حساب وام
حساب وام (loan account) به مدیر اجازه می‌دهد از بیزینس خود پول بگیرد به گونه‌ای که از حقوق، هزینه و سود سهام نباشد. اگر این اتفاق افتاد باید ثبت شود و در نهایت، مبلغ باید بازپرداخت شود. مطمئنا، اگر مبلغی زیاد پرداخت شود، حساب وام به وضعیت اضافه برداشت تبدیل می‌شود.
به طور کلی، اگر این مبلغ زیر 10،000 پوند باشد، مسئله‌ای نیست. اگر یک شرکت ورشکسته شود، وضعیت پیچیده‌تر می‌شود، زیرا حساب وام مدیر به عنوان دارایی شرکت در نظر گرفته شده و مدیر باید پول وام گرفته شده خود را پس دهد و بدهی هر طلبکار پرداخت شود.
برای اینکه از حساب وام مدیر بیش از حد بازپرداخت نشود، توصیه می‌شود هر 9 ماه پس از پایان سال حسابداری، وجهی که وام گرفته را پس دهد.
- امضای شخصی ضمانت مدیر
از آنجا که مدیران اغلب سهامداران و صاحبان یک شرکت هستند، برای بانک‌ها، مالکان یا تامین کنندگان غیر معمول نیست که قبل از تمدید اعتبار یا موافقت با یک وام، از مدیر بخواهند ضمانت شخصی را امضا کند.
اگر برای رسیدن به اهداف تجاری خود نیاز به امضای ضمانت شخصی دارید، ارزش این را دارد که هزینه بیمه تضمین شخصی خود را بپردازید زیرا که باعث آسودگی خاطر شما می‌شود.
- درگیر معاملات غیرقانونی شدن
معاملات غیرقانونی مشمول بخش 214 قانون ورشکستگی 1986 یک جرم مدنی است. بهتر است که تجارت “غیرمسئولانه” توصیف شود. زمانی اتفاق می‌افتد که مدیر با وجود اینکه می‌داند امکان اجتناب از ورشکستگی وجود ندارد به تجارت ادامه می‌دهد. علاوه بر این، مدیران باید اقدامات لازم را برای به حداقل رساندن ضرر احتمالی طلبکاران شرکت انجام دهند.
معاملات غیرقانونی فقط در نزدیکی ورشکستگی اعمال می‌شوند، یعنی زمانی که یک بیزینس دیگر عملی نیست و مراحل رسمی ورشکستگی (مانند انحلال) از قبل آغاز شده است.
این بدان معناست که اگر بیزینس‌ها ورشکسته شوند، مدیران وظیفه قانونی دارند که در جهت منافع طلبکاران شرکت عمل کنند و نمی توانند معاملاتی انجام دهند که مخالف آن باشد و اگر این کار را انجام دهند، ممکن است شخصا مسئول کمک به دارایی‌های شرکت شوند. بنابراین توصیه می‌شود اگر زمانی بیزینس شما دچار وضعیت ورشکستگی شد، از متخصصان ورشکستگی راهنمایی بگیرید.
- درگیر معاملات تقلبی شدن
این اتفاق زمانی می‌افتد که مدیر یک شرکت به قصد کلاهبرداری از بستانکارهای خود یا با هدف کلاهبرداری (بر خلاف ماده 993 قانون شرکت‌ها در سال 2006) به تجارت خود را ادامه دهد.
- 5. تخلف در امانتداری
“وظایف امانتداری” مدیران شرکت به این معنی است که اگر شرکت ورشکسته است، باید برای منافع طلبکاران خود فعالیت کنند، نه خودشان. بنابراین اگر یک مدیر به ضرر طلبکار عمل کند، ممکن است در قبال بدهی‌ها مسئولیتی داشته باشد.
- افتتاح یک شرکت جدید با نام مشابه یک شرکت ورشکسته
گاهی اوقات ممکن است یک بیزینس با تاسیس یک شرکت جدید، اغلب با نام مشابه سعی در ادامه فعالیت داشته باشد، حتی اگر شرکت قبلی به انحلال رسیده باشد. این روند به Phoenix Syndrome معروف است. اگر این اتفاق بیفتد، مدیر می‌تواند مسئول هرگونه بدهی شرکت جدید باشد.
معاملات پیشین چیست؟
معامله پیشین معاملهای است که توسط شرکت انجام شده و پس از ورشکستگی شرکت، در معرض چالش و فسخ شدن است. اگر شرکتی تجارت خود را متوقف کرده و منحل شده، مدیران نباید معاملهای انجام دهند که موقعیت طلبکارش را تضعیف کند. به عنوان مثال، ترجیح پرداخت بدهی یک طلبکار نسبت به دیگری یا فروش دارایی کمتر از ارزش آن، باعث کاهش سود هر طلبکار می‌شود.
این امر شامل پرداخت سود سهام سهامداران نمی‌شود زیرا فقط در زمانی قانونی است که سودهای قابل تقسیم کافی وجود داشته باشد.
نوع رایج دیگری از معاملات پیشین، معامله “کم ارزش” است. اگر شرکت هدیه‌ای به شخصی بدهد یا معاملهای را انجام دهد بدون اینکه چیزی به ازای آن بگیرد، به طور کلی یک معامله کم‌ارزش تلقی می‌شود. همچنین اگر شرکت پاداش دریافت کند که به طور قابل توجهی کمتر از مقدار واقعی معامله باشد نیز کم‌ارزش می‌باشد.
در بخش 238 (1) قانون ورشکستگی سال 1986 آمده است درصورتی که شرکتی به انحلال می‌رود و در زمان مربوطه (دو سال قبل از تاریخ انحلال) وارد این نوع معاملات شود، مدیر می تواند از دادگاه تقاضای معکوس کردن معامله یا جبران خسارات شرکت را کند.
دلیل اصلی اضافه برداشت وام مدیرعامل چیست؟
متداول‌ترین دلیل برای خالی شدن حساب وام مدیر، توصیه‌های یک حسابدار است که توصیه می‌کند حداقل حقوق برای پایین نگه داشتن مالیات و بیمه ملی در نظر گرفته شود. سپس مابقی پرداخت به عنوان سود سهام در نظر گرفته شود که می‌تواند مشکل‌ساز شود. اگر کسب و کار به طور ناگهانی با مشکل گردش پول مواجه شود، بیزینس مجبور به تعطیلی می‌شود.
مدیری که از حساب وام مدیر برای دریافت حقوق استفاده کرده و از عواقب اضافه برداشت در این مرحله آگاهی نداشته، زمانی برای اصلاح آن ندارد. این ترتیب اگر مدیر برای خرید دارایی شرکت، هزینه‌ها یا مسافت پیموده شده و غیره از این حساب استفاده کرده باشد، ممکن است از او سلب مسئولیت شود.
آیا در صورت ورشکستگی بیزینس، من می‌توانم بیمه ملی و PAYE را پرداخت کنم؟
بله، این یکی از استثنائات حمایتی است که شرکت با مسئولیت محدود از آن استفاده می‌کند و مدیران می‌توانند شخصا مسئول پرداخت‌های PAYE و بیمه ملی خود باشند.
در صورت ورشکستگی یک شرکت وظایف امانتداری مدیران چیست؟
شرکت وظیفه قانونی دارد که به نفع طلبکاران خود به عنوان یک کل عمل کند و مدیران باید تمام تلاش خود را به کار گیرند تا بازپرداخت بدهی کلیه طلبکاران با استفاده از منابع شرکت انجام شود.
عواقب ناشی از مسئولیت مدیر در قبال بدهی‌های یک شرکت چیست؟
اگر مدیر در قبال بدهی‌های شرکتشان مسئول شناخته شود، وضعیت او مشابه خویش‌فرما خواهد بود و در صورت عدم پرداخت بدهی‌ها، ممکن است دارایی‌های شخصی فروخته یا مجددا به کار گرفته شوند. اگر این امکان وجود نداشته باشد، خطر فشار طلبکاران برای ورشکستگی شخصی وجود دارد.
همانطور که گفته شد، برخی از افراد احساس می‌کنند که اعلام ورشکستگی داوطلبانه بهترین راه برای کنترل اوضاع است. اگر مشاهده شود که مدیر وظایف خود را به درستی انجام نداده، ممکن است تا 15 سال نتواند در سمت مدیریت مشغول به کار شود.
برای اجتناب از مسئولیت شخصی در قبال بدهی‌های شرکت، چه اقداماتی می‌توان انجام داد؟
خطر مسئولیت‌پذیری در قبال بدهی‌های شرکت با مسئولیت محدود در صورت ورشکستگی یا نزدیک به ورشکستگی بیشتر است. به همین دلیل، اگر با چنین وضعیتی روبرو هستید، احتیاط کنید و از مشاوره حرفه‌ای کمک بگیرید تا گام‌هایی برای کاهش مسئولیت شخصی در قبال هرگونه بدهی بردارید از جمله:
- منافع طلبکاران را بر سهامداران خود مقدم بدانید.
- با هر طلبکار ارتباط داشته باشید.
- مدیریت بدهی به روشی محتاطانه و جلوگیری از ایجاد بدهی یا طلبکاران جدید داشته باشید.
آیا می‌توانم به تجارت ادامه دهم و شرکت خود را نجات دهم، حتی اگر این امر باعث بدتر شدن اوضاع شود؟
اگر ورشکستگی یک قطعیت باشد، مدیران شرکت در صورت ادامه تجارت، شخصا مسئول هستند. بنابراین، برای اجتناب از مسئولیت مدیر، باید ثابت کنید که معتقد بودید شرکتتان را نجات خواهید داد و همه کار انجام دادید تا زیان طلبکاران را به حداقل برسانید.
احتمالا امکان‌پذیر نیست به کسب اعتبار از شرکای تجاری ادامه دهید و به این ترتیب شما خود را در معرض خطر مسئوليت شخصي در قبال معاملات اشتباه قرار مي‌دهيد.
